የአሜሪካ አክሲዮን ኢንቨስትመንት ስጋትና የግብር ማሳሰቢያ
ስጋትንና ግብርን አስቀድሞ ማሰብ የበሰለ ባለሀብትንና ቁማርተኛን የሚለይ ነጥብ ነው። ይህ ጽሑፍ በመጀመሪያ የአሜሪካ አክሲዮን ኪሳራ የሚያመጣባቸውን መንገዶች፣ ከዚያ ማወቅ ያለብዎትን የግብር እውቀት ያቀርባል።
ስጋት፦ ኪሳራ የሚያመጡ መንገዶች
| የስጋት ዓይነት | ትርጉም | አካሄድ |
|---|---|---|
| የገበያ ስጋት | ገበያ በጠቅላላ ሲወርድ ብዙ አክሲዮኖች አብረው ይወርዳሉ | ይዞታ መቆጣጠር፣ ረጅም እይታ፣ ደረጃ በደረጃ መግዛት |
| የግለሰብ አክሲዮን ስጋት | አንድ ኩባንያ ሊፈነዳ አልፎ ተርፎ ወደ ዜሮ ሊጠጋ ይችላል | ማከፋፈል፣ ሙሉ ገንዘብን በአንድ አክሲዮን አለማድረግ |
| የምንዛሬ ስጋት | ዶላር ከገንዘብዎ አንፃር መዋዠቅ ትርፍን ይበላል | ትርፍ በራስ ገንዘብ እንደሚለካ ማወቅ |
| የፈሳሽነት ስጋት | ብርቅ ምርቶች ለመግዛት-ለመሸጥ ከባድ፣ ልዩነት ሰፊ | ፈሳሽነት ያለው ሰፊ ምርት ማስቀደም |
| የማንሻ ስጋት | ብድር፣ ኦፕሽን፣ ማንሻ ETF ኪሳራን ያሳድጋሉ | ጀማሪ በቀጥታ ይራቅ |
| የባህሪ ስጋት | ወደ ላይ ማሳደድ፣ ተደጋጋሚ ግብይት፣ በእጥፍ መወራረድ | ተግሣጽ ማበጀት፣ ዕቅድ በስሜት ላይ ማሸነፍ |
ግብር፦ ማወቅ ያለብዎት እውቀት
ግብር በሰው፣ በአካባቢና በፖሊሲ ይለያያል፤ ከዚህ በታች ያለው አጠቃላይ እውቀት ብቻ ነው፣ የግብር ምክር አይደለም — በቅርብ ጊዜ ሕግና በፍቃድ ባለሙያ ይረጋገጥ።
- የትርፍ ክፍፍል ግብር (withholding)፦ ለኢትዮጵያውያን 30% ነው። ኢ-ነዋሪ የአሜሪካ አክሲዮን የትርፍ ክፍፍል (dividend) ሲቀበል፣ አሜሪካ በሕግ የተወሰነውን 30% አስቀድማ ትይዛለች። በእንግሊዝኛ ምንጮች ላይ የሚታየው «15%» ከአሜሪካ ጋር የግብር ስምምነት ላላቸው አገሮች የሚሰጥ ቅናሽ ነው፤ ኢትዮጵያና አሜሪካ እንዲህ ዓይነት አጠቃላይ የገቢ ግብር ስምምነት የላቸውም፣ ስለዚህ ይህ ቅናሽ አይመለከትዎትም። ገንዘቡ የሚያዘው ክፍያው በሚፈጸምበት ጊዜ ነው፤ በኋላ የሚመለስ አይደለም።
- የካፒታል ትርፍ። ኢ-ነዋሪ የአሜሪካ አክሲዮን በመሸጥ የሚያገኘው የዋጋ ልዩነት ትርፍ ላይ አሜሪካ በአጠቃላይ የካፒታል ትርፍ ግብር አትጥልም፤ ግን ይህ በአካባቢዎ የማሳወቅ ወይም የመክፈል ግዴታ የለም ማለት አይደለም።
- እውነተኛ ማሳወቅና የገንዘብ እንቅስቃሴ ሕጋዊነት። ከውጭ ኢንቨስትመንት ጋር የተያያዘ የገንዘብ እንቅስቃሴና ገቢ ማሳወቅ የአካባቢዎን ሕግ ይከተል።
ብዙ ጊዜ የሚዘነጋው፦ የአሜሪካ የውርስ ግብር
ይህ ከመደበኛ የገቢ ግብር የተለየ ጉዳይ ነው። የአሜሪካ ዜግነትና መኖሪያ የሌለው ሰው በአሜሪካ ውስጥ እንደሚገኝ የሚቆጠር ንብረት — የአሜሪካ ኩባንያ አክሲዮንና በአሜሪካ የተመዘገበ ETF ጨምሮ — ይዞ ቢሞት፣ ንብረቱ የአሜሪካ የውርስ ግብርንና የማሳወቅ ግዴታን ሊያስነሳ ይችላል።
IRS እንደሚያስረዳው፣ በሞት ጊዜ በአሜሪካ ውስጥ እንደሚገኝ የሚቆጠረው ጠቅላላ ንብረት፣ በሕግ ከሚጨመሩ ስጦታዎችና ነፃነቶች ጋር፣ 60,000 ዶላርን ካለፈ የንብረት አስፈጻሚው በአጠቃላይ Form 706-NA ማቅረብ አለበት። ይህ ቁጥር በዋጋ ንረት አይስተካከልም፤ እንዲሁም ይህ የማሳወቂያ ገደብ እንጂ ለሁሉም ሰው አንድ የሆነ የግብር ነፃነት ቃል ኪዳን አይደለም። የንብረት መገኛ፣ ስምምነት፣ ቀድሞ የተሰጡ ስጦታዎችና የግል ሁኔታ ውጤቱን ሊቀይሩ ይችላሉ፤ መጠኑ ትልቅ ከሆነ የፍቃድ ድንበር ተሻጋሪ የግብር/ውርስ ባለሙያ ያማክሩ።
ለጀማሪ ሦስት ቀይ መስመሮች
- ትርፍ ብር ብቻ ያዋጡ። የአደጋ ጊዜ ገንዘብና የግዴታ ወጪ ካስቀመጡ በኋላ፣ የተበደሩትን ወይም በቅርብ የሚያስፈልግዎትን ብር አያውሉ።
- ማከፋፈል + ማንሻ አለመጠቀም። በመጀመሪያ በሰፊ ETF መሠረት ይጣሉ፤ ማንሻና ተዋፅኦ ምርቶችን በጭራሽ አይንኩ።
- ሕጋዊና ግልጽ። በሕጋዊ መንገድ ይሂዱ፣ እውነቱን ያሳውቁ፤ ትንሽ ለመቆጠብ የሕግ ቀይ መስመር አይለፉ።
ስጋትን ወደ ቁጥር መቀየር፦ ከኪሳራ ተነስቶ ይዞታ ማስላት
«ስጋት ተቆጣጠሩ» የሚለው ምክር ረቂቅ ነው። ተግባራዊ ለማድረግ ቅደም ተከተሉን ይገልብጡት፦ ስንት መግዛት እንዳለብዎት ከመጠየቅ ይልቅ፣ በመጀመሪያ «በዚህ አንድ ግብይት ላይ ቢበዛ ስንት ማጣት እችላለሁ» ብለው ይወስኑ፣ ከዚያ ተመልሰው ይዞታውን ያስሉ።
ለምሳሌ የጠቅላላ ገንዘብዎን 2% ብቻ ለማጣት ከወሰኑ፣ እና ይህ ምርት 10% ሲወርድ ለመውጣት ካቀዱ፣ ይህ ይዞታ በግምት «ጠቅላላ ገንዘብ × 2% ÷ 10%» ያህል መሆን አለበት። የማቆሚያ መጠንዎ ሲሰፋ የሚፈቀደው ይዞታ ያንሳል — በዚህ መንገድ የተለያዩ ግብይቶች የታቀደ ስጋት በተመሳሳይ ደረጃ ላይ ይቆያል። ይህን በራስዎ ቁጥር ለመሮጥ የይዞታና ስጋት ማስያ ይጠቀሙ።
ልብ ይበሉ፦ የሚሰላው የታቀደ ስጋት እንጂ ዋስትና ያለው የኪሳራ ጣሪያ አይደለም። የማቆሚያ ትእዛዝ የሚነቃው ዋጋው የተቀመጠውን ደረጃ ሲነካ ብቻ ነው፤ በመክፈቻ ዝላይ (gap)፣ ከሪፖርት በኋላ በሚፈጠር ሰፊ ክፍተት፣ በቂ ያልሆነ ፈሳሽነት ወይም ከመደበኛ ሰዓት ውጭ፣ የተፈጸመው ዋጋ ካስቀመጡት በእጅጉ ሊያንስ ይችላል — ትክክለኛው ኪሳራም ከበጀትዎ ይበልጣል። FINRA ስለዚህ ግልጽ የማቆሚያ ትእዛዝ ስጋት ማብራሪያ አለው። የይዞታ አስተዳደር የሚቀንሰው «አንድ ስህተት መላውን ሒሳብ የማድቀቅ» ዕድልን እንጂ ኪሳራውን ቋሚ ቁጥር አያደርገውም።
ስለ ግብር ተደጋግመው የሚጠየቁ ጥያቄዎች
ከዚህ በታች ያለው አጠቃላይ እውቀት ብቻ ነው፣ የግብር ምክር አይደለም፤ ሁኔታው በሰውና በአካባቢ ይለያያል፣ በቅርብ ጊዜ ሕግና በፍቃድ ባለሙያ ይረጋገጥ።
ትርፍ ካላወጣሁ ግብር አለብኝ?
ሁለት የተለያዩ ጉዳዮች ናቸው። የትርፍ ክፍፍል ግብር ብዙ ጊዜ ሲከፋፈል ወዲያውኑ ይያዛል — ገንዘቡን ወደ ባንክዎ ባያወጡትም። የካፒታል ትርፍ ደግሞ በአጠቃላይ ከሽያጭ ጋር የተያያዘ ነው። «ወደ ባንክ ማውጣት» ራሱ የግብር ቀስቃሽ ነው ማለት አይደለም፤ ወሳኙ የገቢው ዓይነትና የአካባቢዎ ደንብ ነው።
መድረኩ በራሱ ስለሚይዝ እኔ ምንም ማድረግ የለብኝም?
የግድ አይደለም። መድረኩ የሚይዘው ከምንጩ የሚያዘውን ክፍል ብቻ ነው፤ በአካባቢዎ የማሳወቅ ግዴታ ካለብዎት ያ ግዴታ በራሱ አይጠፋም። መዝገብዎን ይያዙ — የግብይት ታሪክ፣ የትርፍ ክፍፍል ደረሰኝና የተያዘው ግብር ማስረጃ።
ኪሳራ ቢያጋጥመኝ ከትርፍ ላይ ይቀነሳል?
በአንዳንድ የግብር ሥርዓቶች ኪሳራ ከካፒታል ትርፍ ጋር እንዲካካስ ይፈቀዳል፣ በአንዳንዱ አይፈቀድም ወይም ገደብ አለው። ይህ ሙሉ በሙሉ በአካባቢዎ ሕግ ላይ የተመሠረተ ነው፤ በግምት አይሂዱ።
የመረጃ ምንጮች
ከዚህ በታች ያሉት የዚህ ጽሑፍ የመረጃ ምንጮች ናቸው። ሕግ፣ ክፍያና የግብር ደንብ በጊዜ ይለወጣል፤ ኦፊሴላዊው ገጽ ከዚህ ጽሑፍ የሚለይ ከሆነ ኦፊሴላዊውን ገጽ ይከተሉ፤ ማሳወቅም ይችላሉ።